税惠利企！汉中助力民营经济发展

火凤凰

　　民营经济是经济社会发展的重要力量，在支持民营经济高质量发展中，汉中市税务系统是如何发挥职能作用的？
　　民营经济是发展新质生产力的生力军，在支持民营企业科技创新、促进转型发展上，有哪些税收优惠政策？
　　“税务管家”服务于全市各重点项目、重点企业，这项机制的运行都为民营企业带来怎样的便利？
　　汉中市税务系统在优化营商环境、维护民营企业的合法权益上,都有哪些好的做法？
　　对于缓解民营企业融资难、融资贵，个人所得税汇算清缴以及纳税人关心关注的涉税涉费等热点问题，税务部门又是如何解决的？
　　本期《天汉访》邀请国家税务总局汉中市税务局局长张东等嘉宾做客演播厅，围绕“税惠利企服务助力民营经济发展”等话题展开讨论。
      

税惠利企！汉中助力民营经济发展

　　主持人封哲：
　　参与汉中的发展进程，就是创造我们自己的未来，因为我们在这里呼吸，在这里生存。电视机前的观众朋友们，这里是正在播出的电视议政节目《天汉访》，我是主持人封哲。
　　今年市政府工作报告当中提出，坚持“两个毫不动摇”，支持民营企业和民营经济发展壮大，民营经济增加值占比达到54%以上。近年来，汉中市税务系统充分发挥税收职能作用，持续优化税收营商环境，高效落实各类惠企政策，聚焦纳税人缴费人所盼，不断提升税收服务的精准度和便利度，税费红利直达快享和税收执法规范性等方面持续发力，有力地提振了我市民营企业的发展信心，为推动全市民营经济高质量发展提供了强有力的支撑。那么市税务系统为了支持全市民营经济的发展，我们都出台了哪些优惠的税收政策？这些政策是否能够见效落地呢？在纳税服务过程当中，我们又推出了哪些新的举措？本期《天汉访》我们就围绕这方面的话题展开讨论。
　　节目开始，我们首先来认识一下做客本期节目的五位嘉宾，他们是国家税务总局汉中市税务局局长张东，国家税务总局汉中市税务局副局长金振国，国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏，中国工商银行汉中分行副行长张军，国家税务总局汉中市税务局稽查局局长屠超。
　　同时，今天我们也邀请到了市人大代表、市政协委员，还有纳税人以及我们的群众代表，以及相关部门和科室的负责人。欢迎各位的到来，欢迎大家。
　　主持人封哲：
　　据我们了解，民营经济的发展在全市税收当中占比不到1/3，这属于一个什么样的发展水平？我们为什么要如此重视民营经济的发展？
　　国家税务总局汉中市税务局局长张东：
　　在这里可以提供三组数据，叫“两多一高”，我们汉中现在登记在册的纳税户大概是12.05万户，民营主体一共是11.5万户；另外一组数据，汉中的500强企业，民营经济占到了319户；再拿税收收入来说话，剔除掉汉中卷烟厂，那么民营经济税收是34.5亿元，占到了我们全市税收收入的43%。从数据来看，税务局必须给我们的民营经济保驾护航，服好务，把我们的民营经济做大做强。
　　主持人封哲：
　　为了确保税收红利“真金白银”直达快享，市税务局坚持“精准宣传+精细服务”，助力退税减税红利向深度释放。我们一起来看一个短片。
　　主持人封哲：
　　除了短片里提到的这些优惠政策，在民营经济发展方面，我们还有哪些优惠税收政策？
　　国家税务总局汉中市税务局副局长金振国：
　　我们在支持民营经济发展方面还有许多优惠政策，比如在货物和劳务税方面，对于符合条件的“批发和零售业”、“餐饮和住宿业”、“农、林、牧、渔业”等13个行业中符合条件的纳税人，可以全额退还增值税额增量留抵税额，并一次性退还制造业企业存量留抵税额。比如在所得税方面，我们对国家鼓励的设在西部地区的产业类企业，适用15%的优惠税率征收企业所得税。在财产和行为税方面，对于商储企业符合条件的，可以享受减免房产税、土地使用税和印花税，对金融机构与小微企业签订的小额贷款合同免征印花税。
　　主持人封哲：
　　我们经常听到的“六税两费”，优惠政策具体是什么呢？
　　汉中市税务局财产和行为税科副科长谢超：
　　“六税两费”优惠政策是对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税），城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加和地方教育附加。上述优惠政策执行至2027年12月31日。
　　主持人封哲：
　　小规模民营企业是民营经济的重要组成部分，对于这一部分纳税人有什么税收方面的扶持政策？
　　汉中市税务局货物与劳务税科副科长张曦：
　　从2023年的1月1日起至2027年的12月31日，我们对月销售额10万元以下，或者季度销售额在30万元以下的这部分应税货物劳务是免征增值税的。对于原来适用3%征收率的这一部分应税货物劳务，我们现在是减按1%来征收增值税。
　　纳税人代表罗宇：
　　我想办一家服装厂，规模不是很大，除了刚才提到的优惠政策之外，我还能享受什么优惠政策？
　　国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏：
　　咱们服装厂如果满足三个条件，就是咱们年度应纳税所得额不超过300万元，从业人员不超过300人，资产总额不超过5000万元，可以按5%申报企业所得税。如果咱们企业被省工信部门、省财政厅、省税务局、省发改委确定为先进制造业，还可以享受5%的增值税加计抵减政策。
　　主持人封哲：
　　据我们了解，今年我市要加快打造“千亿级特色农业产业集群”，对于涉农的民营企业来讲，我们有没有相应的政策支持？
　　国家税务总局汉中市税务局副局长金振国：
　　我们涉农的优惠政策主要集中在批发和零售环节，具体包括我们农业生产者、农产品经营者、农业生产资料，农业饲料产品、部分鲜活肉蛋产品和蔬菜，在批发和零售环节免征增值税。另外在2027年12月31日以前，金融机构向农户发放的小额贷款利息收入免征增值税。经过省级地方金融监管机构批准的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入免征增值税。
　　汉中市人大代表郭勇：
　　今年，市政府工作报告提出支持民营企业技术创新，推动“个转企”“小升规”，培育“专精特新”和单项冠军企业，促进民营经济转型发展。对此税务部门有哪些税收优惠政策？
　　国家税务总局汉中市税务局副局长金振国：
　　第一，对民营企业从事国家鼓励类的高新技术类企业符合条件的，高新技术需要经地方科技部门进行认定，从认定的当年就可以享受按15%征收企业所得税；第二个方面对民营企业中的先进制造业或者先进装备制造业，符合西部地区国家鼓励类产业的，可以享受15%优惠税率征收企业所得税；第三个方面，为了鼓励企业创新，对高新技术企业和先进装备制造业企业，当年投入的研发费用，可以在计算所得税时按照100%加计抵减扣除所得税。
　　主持人封哲：
　　汉中市税务局针对涉及民营企业的各项税费优惠政策热点、重点展开了精准的税收服务，推出了“税务管家”，也为全市的重点民营企业提供了更加精准和便利的税收服务。我们一起来看一个短片。
　　主持人封哲：
　　从短片当中我们也能够看得到，“税务管家”为企业提供了很多的便利，那么“税务管家”的制度是怎样运行的？
　　国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏：
　　我们的“税务管家”服务制度已运行多年，以“便利化、集约化、个性化”的基本要求，形成了各级“一把手”总管，“首席税务管家”协调，“专家”指导跟进，“管家”包办的全链条服务团队，由重点项目或者重点企业及直管税务机关所在地，指定专人组建团队，建立台账，通过上门“一对一”服务，电话沟通、微信联系等方式，正确把握企业涉税缴费的需求。对项目建设全流程、企业经营全方位提供全过程的税费政策辅导、优惠政策的享受，推动重点项目加快落地，助力民营企业高质量发展。
　　主持人封哲：
　　除了服务之外，营商环境也十分重要，那么我们税务部门在优化营商环境，方便民营企业办税方面，我们又做了哪些工作呢？
　　国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏：
　　我们连续10年开展了“便民办税春风行动”，专门推出促进民营企业发展壮大28条便民办税缴费措施。重点在强化政策落实方面制定编发了支持小微企业和个体工商户税惠政策的清单和指引，完善减税降费红利账单推送机制，确保政策直达快享；在便利税费办理方面，落实“个体工商户经营者身份证明”等12项税务证明事项告知承诺制，减少资料报送环节；在优化征纳信用管理方面，为A级纳税人提供办税缴费的“绿色通道”，还推出了“税信游”的增值服务，这个举措被评为营商环境的典型案例，在全省进行了推广。
　　主持人封哲：
　　中小民营企业在缓解他们融资难、融资贵的方面，对于信用等级好的企业，我们还有什么举措吗？
　　中国工商银行汉中分行副行长张军：
　　工商银行与税务部门持续深化“税银互动”工作机制，搭建起税银企三方合作的共赢平台。我行与税务部门联合推出了“税务贷”产品，企业可凭借良好的信用记录和纳税数据获得我行的融资支持，单笔信用贷款最高额可达到500万元。2023年累计为全市的120户纳税人提供了1.58亿元的贷款，切实解决企业的融资难、融资慢等问题，为市场主体发展壮大提供了真金白银。
　　主持人封哲：
　　税务部门是一个执法部门，在优化税收执法和维护民营企业的合法权益方面，我们都有哪些举措？
　　国家税务总局汉中市税务局稽查局局长屠超：
　　在优化税收执法，维护民营企业合法权益方面，我们严格限制自由裁量基准，积极落实“首违不罚”的制度，对于首次发生的税务总局列明的14项税收违法行为，危害后果轻微，并且在税务机关发现前主动改正，或者在税务机关责令改正的期限内改正的，我们免于税务行政处罚。同时，我们进一步提高税务稽查工作的规范性、精准度，落实好“双随机一公开”工作制度，精准指导、有效打击“假企业”、“假出口”、“假申报”的税收违法行为，为民营企业的发展营造公平正义的税收营商环境。
　　汉中市政协委员刘韬：
　　我想请问一下税务部门在深化协同共治和护航民企发展有什么举措？
　　汉中市税务局纳税服务科副科长黄雪峰：
　　2023年，市税务局联合市工商联联合制发了助力小微经营主体发展的“春雨润苗”专项行动方案，重点面向咱们民营企业开展了“十个一”活动，分别是我们建立“党建联学基地”、“税费服务站”，开展专场的税费辅导，编制了助力税费优惠政策的民营企业专属指南，“面对面”的问需恳谈会，还有我们的“换位体验我来试”活动，通过这一系列的活动，优化提升了我们服务民营企业的举措，全面地提升民营企业发展壮大的信心。
　　汉中市市民代表赵伟：
　　我是一名退伍士兵，目前准备自主创业，请问咱们税务上有什么优惠政策给予支持？
　　汉中市税务局法制科副科长张小康：
　　为进一步扶持自主创业的退役士兵开展创业，在2023年到2027年期间，我省自主就业退役士兵从事个体经营的，在三年内可以享受每户每年24000元相关税收抵减。
　　汉中市市民代表王亚红：
　　2023年度个人所得税汇算清缴正在进行中，具体该怎么操作呢？
　　汉中市税务局所得税科副科长周博：
　　这个问题应该是近期民众比较关注一个热点，针对个人所得税年度汇算申报，纳税人可通过个税APP及网站自行办理完成年度个人所得税汇算申报及退（补）税。税务机关将为纳税人申报表项目提供预填服务，一般情况下纳税人无需提供其他资料。当然纳税人在办理汇算申报过程中，如需对本人信息进行修改，新增享受扣除或其他税收优惠，需按规定填报相关信息，提供佐证资料，纳税人需认真核对，确保所填信息真实、准确、完整。
　　主持人封哲：
　　下一步，我们的税务部门要怎样能够继续服务好，支持好全市民营经济的发展壮大，全力保障其高质量发展呢？
　　国家税务总局汉中市税务局局长张东：
　　汉中市税务局不折不扣地落实党中央、国务院关于支持发展民营经济的要求，执行总局、省局、市委市政府的相关工作要求。去年我们建立了泛秦巴地区的税务战略合作同盟，涉及我们周边的甘肃、四川、重庆、湖北、河南6省13市，也是更好地为我们的民营企业服务。另外一方面我们继续深化我们的“税信+”相关服务，建设“智数”基地，通过大数据的挖掘，精准为民营企业服务。我们有决心、有信心，更有能力服务好、支持好、保障好我们的民营企业。
　　主持人封哲：
　　通过今天的节目我们了解到，税务部门在助力民营经济发展中做了大量的工作，为全市的民营企业增添了信心，增强了活力。今后我们的税务部门还需要持续聚焦民营经济的发展需求，用好用足各项助企纾困的税收政策，激发民营经济主体发展活力，助力民营经济主体跑出高质量发展的“加速度”。(来源：汉中广播电视台)